Depozīta kalkulators

Depozīts: cik paliek pēc nodokļa

Reklāmā redzamā procentu likme ir summa pirms nodokļa. No depozīta procentiem Latvijā ietur iedzīvotāju ienākuma nodokli 25,5%, un banka to izdara automātiski — jums nekas nav jādeklarē. Kalkulators augstāk rāda abus skaitļus: procentus bruto un to, kas reāli paliek.

Svarīga izmaiņa, ko daudzi vēl nezina: līdz 2024. gada beigām likme bija 20%, bet no 2025. gada 1. janvāra tā ir 25,5%. Ja rēķināt pēc vecās likmes, peļņa izskatīsies par ceturtdaļu optimistiskāka nekā īstenībā. Neapliekamā minimuma procentu ienākumam nav — nodokli ietur no pirmā centa, un ar ienākuma gūšanu saistītos izdevumus atskaitīt nedrīkst.

Aprēķina piemērs

10 000 € uz 3,5% trīs gadus ar gada kapitalizāciju: gala summa bruto 11 087,18 €, procenti 1 087,18 €, nodoklis 277,23 €, un jums paliek 809,95 €. Reālā atdeve tātad ir nevis 3,5%, bet aptuveni 2,6% gadā. Pie iepriekšējās 20% likmes tas pats depozīts būtu devis ap 870 € — likmes maiņa šim noguldītājam maksā ap 60 €.

Ko vērts zināt par noguldījumiem

• Salīdziniet pēc nodokļa un pēc inflācijas. 3,5% depozīts pie 3% inflācijas pēc nodokļa nozīmē reālu vērtības zudumu — pārbaudiet to inflācijas kalkulatorā, pirms uzskatāt, ka pelnāt.
• Nodoklis ir plakans — 25,5% neatkarīgi no jūsu algas. Atšķirībā no darba algas, procentu ienākumam progresīvās likmes nepiemēro; 3% papildlikme parādās tikai tad, ja kopējie gada ienākumi pārsniedz 200 000 €.
• Valsts un pašvaldību obligācijas (Latvijas, ES un EEZ) ir izņēmums — ienākums no tām netiek aplikts. Uz banku depozītiem tas neattiecas.
• Noguldījumu garantija: 100 000 € vienā bankā vienam noguldītājam. Virs šīs summas sadaliet naudu starp bankām.
• Termiņdepozīta laušana parasti nozīmē procentu zaudēšanu — ja nauda var būt vajadzīga, krājkonts ar mazāku likmi mēdz būt izdevīgāks nekā salauzts depozīts.
• Kapitalizācijas biežums pie zemām likmēm maina maz — nepārmaksājiet par „biežāku kapitalizāciju" ar zemāku likmi.

Biežākie jautājumi

Vai man pašam jādeklarē depozīta procenti?

Nē. Banka ir nodokļa ieturētājs: tā ietur 25,5% izmaksas brīdī un pārskaita valstij. Gada deklarācijā tas nav jāuzrāda — atšķirībā no ienākumiem ārvalstu brokeru kontos, kur deklarēt nākas pašam.

Kāpēc reklāmā redzu 4%, bet kalkulators rāda mazāk?

Divi iemesli: nodoklis 25,5% un tas, ka reklāmas likme bieži attiecas uz garāko termiņu vai lielāko summu. Salīdziniet piedāvājumus pēc gada procentu likmes un pēc nodokļa — tikai tā skaitļi ir salīdzināmi.

Vai 25,5% attiecas arī uz akcijām un fondiem?

Kapitāla ienākumam kopumā tagad piemēro to pašu 25,5% likmi. Izņēmums: kapitāla pieauguma darījumiem, kas uzsākti līdz 2024. gada 31. decembrim, 2025.–2027. gadā vēl saglabājas vecā 20% likme. Depozītu procentiem šis izņēmums nav piemērojams.

Kā salīdzināt divus piedāvājumus godīgi

Divus depozītus var salīdzināt tikai tad, ja tiem ir vienāds termiņš un abi rēķināti pēc nodokļa. Augstāka reklāmas likme uz īsāku termiņu bieži zaudē zemākai likmei uz garāku termiņu, jo nauda nopelna mazāk laika. Ievadi kalkulatorā abus variantus ar to pašu sākuma summu un salīdzini beigu summu, nevis procentu skaitli.

Otrs biežais slazds ir akcijas likme, kas darbojas tikai pirmos mēnešus un tad nokrīt. Šādā piedāvājumā nozīme ir vidējai likmei visā termiņā, nevis tai, kas rakstīta uz plakāta.

Vai priekšlaicīga izņemšana maina procentus?

Parasti jā — termiņnoguldījumam pirms termiņa izņemtai summai procenti mēdz tikt pārrēķināti uz krietni zemāku likmi vai atcelti pavisam. Nosacījumi ir līgumā, un tie atšķiras starp bankām, tāpēc pirms parakstīšanas vērts pajautāt tieši šo.